Para calcular la ganancia/pérdida realizada, solo se consideran las acciones que tuviste en tu portafolio en algún momento pero ya vendiste.
Si ya vendiste al menos parte de tu(s) acción(es), obtuviste alguna ganancia o pérdida por cerrar esas posiciones en el mercado. Este valor se calcula restando el valor de venta de tu(s) acción(es) al valor de compra.
Para el cálculo se sigue el principio FIFO (“First In, First Out”), que significa que las primeras acciones que compraste serán las primeras acciones que se considerarán en las ventas para calcular la ganancia o pérdida.
Si aún no has vendido acciones de un activo, tu ganancia/pérdida realizada de ese activo es cero.
Por ejemplo:
Imagina que compraste 40 acciones de XYZ Company a un precio de US$50 por acción, luego compraste 40 acciones de XYZ Company a un precio de US$55 por acción y luego vendiste 30 acciones a un precio de US$60 por acción.
Operación | Precio | Número de acciones |
Compra | US$50 | 40 |
Compra | US$55 | 40 |
Venta | US$60 | 30 |
Para calcular esta métrica, primero tenemos que obtener el precio que pagaste por la compra de esas acciones que ya vendiste. Como usamos el método FIFO, las 30 acciones que vendiste corresponden a las 30 acciones compradas a US$50 (primera compra).
Precio pagado por la compra de las acciones que ya vendiste:
Σ(Precio de compra x Cantidad de acciones)
(US$50 x 30)
US$1.500
Y ahora calculamos el monto que recibiste al vender esas acciones. Como en este caso hay una sola venta, tomamos ese precio y ese monto.
Monto recibido de la venta:
Σ(Precio de venta x Cantidad de acciones vendidas)
(US$60 x 30)
US$1.800
Y con esto, ya podemos calcular la ganancia o pérdida realizada:
Monto recibido de la venta - Precio pagado por la compra
US$1.800 - US$1.500
US$300
Eso significa que ya has ganado y materializado US$300 por la venta de las acciones de XYZ Company. Si este número fuese negativo, significa que has materializado pérdidas.
Y en porcentaje:
(Ganancia o Pérdida realizada / Precio pagado por la compra) * 100
(US$300 / US$1.500) * 100
20%
O sea, las acciones que ya vendiste te generaron una rentabilidad de 20%.
Para el cálculo de la ganancia/pérdida realizada de tu portafolio, simplemente se suman las ganancias/pérdidas realizadas de todos los activos que tienes o tuviste en Fintual.
* Esta métrica es únicamente ilustrativa y no debe usarse para el proceso de declaración de impuestos. Oportunamente te enviaremos por email la información necesaria para dicho proceso.