Para calcular la ganancia/pérdida no realizada, solo hay que considerar las acciones que tienes actualmente.
Si tienes acciones de un activo, la ganancia o pérdida no realizada te indica cuál sería la ganancia o pérdida potencial de tu inversión, si vendes tus posiciones activas. Este valor se calcula restando el valor potencial de venta de tu(s) acción(es) al valor de compra.
Para el cálculo se sigue el principio FIFO (“First In, First Out”), que significa que las primeras acciones que compraste serán las primeras acciones que se considerarán en las ventas que ya realizaste.
Es importante considerar que esta métrica varía a medida que el precio de la acción fluctúa por lo que podría ser distinta al momento de materializarse la venta de la misma. Por tanto, el valor mostrado es solo una referencia y no debe considerarse un valor final.
Si ya vendiste todas las acciones de un activo, tu ganancia/pérdida no realizada de ese activo es cero.
Por ejemplo:
Imagina que compraste 40 acciones de XYZ Company a un precio de US$50 por acción, luego compraste 40 acciones de XYZ Company a un precio de US$55 por acción y luego vendiste 30 acciones a un precio de US$60 por acción. Hoy tienes 50 acciones y el precio es de US$62 por acción.
Operación | Precio | Número de acciones |
Compra | US$50 | 40 |
Compra | US$55 | 40 |
Venta | US$60 | 30 |
Para calcular esta métrica, primero tenemos que obtener el precio que pagaste por la compra de las acciones que aún no has vendido. Como usamos el método FIFO, de las 50 acciones que tienes hoy, 10 corresponden a la primera compra (US$50) y las otras 40 corresponden a la segunda compra (US$55).
Precio pagado por la compra de las acciones que aún no has vendido:
Σ(Precio de compra x Cantidad de acciones)
(US$50 x 10) + (US$55 x 40)
US$500 + US$2.200
US$2.700
Y ahora calculamos el monto al que podrías vender tus acciones, considerando el precio de la acción de hoy.
Monto potencial de la venta:
(Precio de la acción x Cantidad de acciones por vender)
US$62 x 50
US$3.100
Y con esto, ya podemos calcular la ganancia o pérdida no realizada:
Monto potencial de la venta - Precio pagado por la compra
US$3.100 - $2.700
US$400
Esto significa que tienes una ganancia potencial de US$400 si hoy vendieras las acciones que tienes de XYZ Company. Si ese número fuese negativo, significa que tienes pérdidas potenciales.
Y en porcentaje:
(Ganancia o Pérdida no realizada / Precio pagado por la compra) * 100
(US$400 / US$2.700) * 100
14,81%
O sea, las acciones que aún no vendes te están generando una rentabilidad potencial de 14,81%.
Para el cálculo de la ganancia/pérdida no realizada de tu portafolio, simplemente se suman las ganancias/pérdidas no realizadas de todos los activos que actualmente tienes en Fintual.
* Esta métrica es únicamente ilustrativa y no debe usarse para el proceso de declaración de impuestos. Oportunamente te enviaremos por email la información necesaria para dicho proceso.