Sí. puedes ahorrar en APV aunque emitas boletas de honorarios y no cotices mensualmente en una AFP. Sin embargo, para recibir el beneficio tributario del APV necesitas haber cotizado en algún momento.
Cuando emites boletas de honorarios, no estás obligado a cotizar mes a mes en una AFP como los trabajadores dependientes. Tus cotizaciones se declaran y pagan una vez al año en la Operación Renta.
Por ejemplo:
Si emites boletas durante el 2025
Pagarás tus cotizaciones en abril de 2026 (en la Operación Renta 2026)
Tus cotizaciones se asignan de forma retroactiva en igual monto para cada mes del 2025.
¿Cuándo puedo recibir el beneficio del APV si boleteo?
El beneficio tributario del APV depende de que hayas cotizado en tu AFP. La regla es:
Si cotizaste en un año, puedes aportar a APV durante ese mismo año, recibiendo el beneficio tributario en las operaciones renta correspondientes.
Ejemplo práctico:
Si emitiste boletas durante todo el 2023:
Abril 2024: Declaras y pagas tus cotizaciones del 2023
Durante 2023: Puedes aportar a APV
Durante 2024: Recibes beneficio tributario del APV correspondiente al 2023.
¿Hay alguna forma de acceder al beneficio del APV más rápido?
Sí, existe una forma de recibir el beneficio del APV el mismo año en que cotizas: cotizando de forma independiente a través del Seguro Social Previsional (SSP).
Cuando cotizas mediante el SSP, tus aportes se reconocen el mismo mes que los pagas. Esto significa que:
Puedes cotizar mensualmente de forma voluntaria
Cada cotización se registra inmediatamente
Puedes acceder al beneficio tributario del APV sin esperar hasta la Operación Renta del año siguiente
Puedes informarte más sobre el Seguro Social Previsional para trabajadores independientes aquí.
¿Cuánto debo cotizar para obtener el máximo beneficio del APV?
Es importante considerar que el monto de tu cotización determina el máximo beneficio que puedes obtener del APV.
Si solo emitiste una o pocas boletas en el año:
Sí accedes al beneficio tributario del APV
Pero tu cotización será baja
Por lo tanto, el beneficio máximo que puedes obtener también será bajo
El beneficio del APV se calcula sobre tus cotizaciones obligatorias, por lo que mientras más hayas cotizado, mayor será el beneficio potencial.
¿Qué pasa si me acojo a la rebaja del 80% en mis cotizaciones?
Si te acoges a la opción de Cobertura Parcial, debes tener especial cuidado porque esto afecta directamente cuánto cotizas y, por lo tanto, el beneficio que puedes obtener del APV.
¿Cómo funciona la Cobertura Parcial?
Con la Cobertura Parcial:
Cotizarás solo por un 80% de tu renta imponible para la Operación Renta 2026
Se te devolverá un 20% de tus retenciones
Tendrás cobertura del 100% en el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), Seguro contra Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, y Seguro SANNA
¿Qué debo considerar antes de elegir la Cobertura Parcial?
Impacto en pensiones: Podrías terminar cotizando muy poco o nada en pensiones, ya que con la devolución del 20% el monto final de cotización podría no alcanzar para acumular un ahorro previsional significativo.
Impacto en salud: Tendrás cobertura reducida en salud. Esto significa:
Montos menores en el pago de subsidios por licencias médicas
Subsidios maternales reducidos (prenatal, postnatal y postnatal parental)
Estos beneficios se calculan sobre tu renta imponible reducida (80%)
Impacto en el beneficio del APV: Como el beneficio del APV se calcula sobre tus cotizaciones obligatorias, si cotizas menos por acogerte a la rebaja del 80%, el beneficio tributario máximo que puedes obtener del APV también será menor.
¿Qué debo revisar antes de aportar a APV con boletas de honorarios?
Antes de hacer aportes a APV, revisa:
Cuánto cotizaste: Verifica el monto de tus cotizaciones obligatorias del período
Cuántos meses cotizaste: Las cotizaciones que pagas en tu declaración de renta van de enero a diciembre del año anterior
Si te acogiste a la rebaja del 80%: Esto reduce directamente tu base de cotización y el beneficio del APV
Tu tope de beneficio: El beneficio máximo depende directamente de cuánto cotizaste